Net Asset Value என்பதை தான் (NAV) என அழைக்கின்றோம். அதாவது ஒரு குறிப்பிட்ட தேதியில் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் திட்டத்தின் ஒரு யூனிட் சந்தை மதிப்பை NAV குறிக்கிறது. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், இது முதலீட்டாளர்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்டின் யூனிட்களை வாங்கும் விலையாகும்.
மியூச்சுவல் ஃபண்டின் போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள அனைத்துப் பத்திரங்களின் (பங்குகள், பத்திரங்கள் அல்லது பிற சொத்துக்கள்) மொத்த மதிப்பை, ஏதேனும் கடன்களைக் கழித்து, நிதியின் நிலுவையில் உள்ள யூனிட்களின் மொத்த எண்ணிக்கையால் வகுத்து NAV கணக்கிடப்படுகிறது. கணக்கீடு பொதுவாக ஒவ்வொரு வர்த்தக நாளின் முடிவிலும் செய்யப்படுகிறது, மேலும் NAV பரஸ்பர நிதி நிறுவனத்தால் வெளியிடப்படுகிறது.
NAV கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரம் பின்வருமாறு:
NAV = (நிதியின் சொத்துக்களின் சந்தை மதிப்பு - நிதியின் பொறுப்புகள்) / நிலுவையில் உள்ள யூனிட்களின் எண்ணிக்கை
NAV குறித்த மேலும் சில முக்கிய தகவல்கள்
1. ஃபண்டின் சொத்துக்களின் சந்தை மதிப்பு: இது பரஸ்பர நிதியத்தின் அனைத்து முதலீடுகளின் தற்போதைய சந்தை மதிப்பு. இதில் பங்குகள், பத்திரங்கள், பணம் மற்றும் போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள பிற சொத்துக்கள் உள்ளன.
2. நிதியின் பொறுப்புகள்: இவை மியூச்சுவல் ஃபண்ட் செலுத்த வேண்டிய கடமைகள் அல்லது கடன்கள், செலவுகள் மற்றும் கட்டணங்கள் போன்றவை.
3. நிலுவையில் உள்ள யூனிட்களின் எண்ணிக்கை: இது மியூச்சுவல் ஃபண்டால் வழங்கப்பட்ட மற்றும் தற்போது முதலீட்டாளர்களிடம் உள்ள மொத்த யூனிட்களின் எண்ணிக்கையைக் குறிக்கிறது.
NAV இன்றியமையாதது, ஏனெனில் இது முதலீட்டாளர்களுக்கு அவர்களின் முதலீடுகளின் நியாயமான மதிப்பீட்டை வழங்குகிறது. முதலீட்டாளர்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்டின் யூனிட்களை வாங்க அல்லது மீட்டெடுக்க விரும்பினால், அவர்கள் பரிவர்த்தனையின் நாளில் NAV விலையில் அதைச் செய்வார்கள். இதன் பொருள், NAV என்பது மியூச்சுவல் ஃபண்டின் போர்ட்ஃபோலியோவின் அடிப்படை மதிப்பை பிரதிபலிக்கிறது, மேலும் காலப்போக்கில் NAV இல் ஏற்படும் எந்த மாற்றமும் நிதியின் செயல்திறனைக் குறிக்கிறது.
பரஸ்பர நிதிகள் சந்தை ஏற்ற இறக்கங்களுக்கு உட்பட்டவை என்பதை நினைவில் கொள்ளவும், இதன் விளைவாக, ஃபண்டின் அடிப்படை சொத்துக்களின் செயல்திறனைப் பொறுத்து, அவற்றின் NAV தினசரி கூடும் அல்லது குறையும்.
